Wat finansiële erkenning betref, beklee saamwoonmaats ‘n eienaardige middeweg.
Belastingwetgewing behandel hulle mildelik – die Suid-Afrikaanse Inkomstediens (SAID) erken ’n permanente lewensvennootskap vir inkomstebelasting, skenkingsbelasting, boedelbelasting, kapitaalwinsbelasting en hereregtedoeleindes en saamwooners word geag buite gemeenskap van goedere getroud te wees solank daar geen bewyse van die teendeel is nie.
Familiereg doen dit egter nie. En aftreefondse funksioneer geheel en al onder hul eie reëls.
Lewensversekeringspolisse bied die mees eenvoudige beskerming. Enige vennoot in ‘n saamwoonverhouding kan die ander een as ‘n begunstigde nomineer, en die versekeringsmaatskappy moet die opbrengs aan daardie persoon betaal.
Terwyl mense volkome vryheid van nominasie het, moet hulle spesifiek wees en vennote moet duidelik geïdentifiseer word deur naam en verhouding.
Vae beskrywings soos “my lewensmaat” of “my gesin” kan onsekerheid en vertragings in die eisstadium skep, merk Crue Invest op. Divorcelaws.co.za voeg by dat ‘n klousule in ‘n polis wat voordele aan lede van die versekerde se “familie” verleen, ook probleme kan veroorsaak, aangesien ‘n saamwoonmaat nie vir daardie doel as gesin beskou mag word nie.
Lees die testament
Een kritieke punt, sê Harry Joffe, hoof van regsdienste by Discovery Life, is dat lewensversekeringspolisse uit testamente gelaat moet word omdat daardie proses net onnodige kompleksiteit byvoeg.
“Beleide het ‘n benoemde afsonderlike begunstigde. As jy dit in die testament plaas, veroorsaak dit net meer kwessies, want dit sal nie voorkeur geniet bo die polisbenoeming nie,” sê Joffe.
Discovery Life het gevalle gesien waar ‘n lid gesterf het, tien mense as begunstigdes van ‘n polis in haar testament genoem het, maar die dogter wat op die polis genomineer is, is betaal omdat dit die instruksies in die polis was.
Boonop moet benoemings op datum gehou word, veral nadat ‘n verhouding beëindig is, sê Joffe.
Die trustee besluit
Aftreefondse is meer ingewikkeld. Saamwoonvennote mag mekaar as begunstigdes op aftreefondse nomineer, maar die nominasievorm is ’n riglyn, nie ’n waarborg nie, sê Crue Invest.
Ingevolge die Wet op Pensioenfondse moet aftreefondssterftevoordele uitgedeel word aan diegene wat ten tyde van afsterwe finansieel afhanklik van die oorledene was – wat ‘n lewensmaat, ‘n gewese eggenoot, minderjarige kinders, broers en susters of selfs bejaarde ouers kan insluit. Daar word van die raad van trustees verwag om alle afhanklikes te identifiseer, en die finale toekenning berus by die trustees gebaseer op die feite en bewyse wat aangebied word.
“Dit is aan die trustees van die fonds om te bepaal wie jou afhanklikes is,” sê Joffe. “Onder ‘n aftreefonds het jy eintlik net ‘n keuse – dit hang af van wie die trustees besluit om te betaal.”
‘n Saamwoonmaat kan as ‘n feitelike afhanklike kwalifiseer indien finansiële interafhanklikheid bewys kan word met die teks of die langslewende lewensmaat finansieel swakker daaraan toe is as gevolg van die dood. Maar dit is nie outomaties nie, en trustees het diskresie, sê Joffe.
Die lewende annuïteit uitsondering
Daar is egter ‘n beduidende uitsondering. Sodra ‘n lid ‘n uittree-annuïteit in ‘n lewende annuïteit omskakel, val die lewende annuïteit heeltemal buite die Pensioenfondswet.
“’n Lewende annuïteit is ‘n ander ding, want dit is nie meer ‘n pensioenfonds nie,” sê Joffe. “Jy kan wie jy wil nomineer.”
Vir saamwoonvennote waar een of albei aansienlike aftreespaargeld het, het die besluit van wanneer en of om na ‘n lewende annuïteit omgeskakel moet word, werklike implikasies vir wie uiteindelik daardie fondse ontvang.
UA’s, bewaarders, pensioen- en voorsorgfondse val almal bly onderhewig aan trustee se diskresie. ‘n Lewende annuïteit nie. “So baie mense sal hul UA’s so gou as wat hulle kan verval en ‘n lewende annuïteit ingaan,” sê Joffe. “As jy die lewende annuïteit ingaan, is dit nie meer onder die Wet op Pensioenfondse nie.”
Die skeiding steek
Anders as by dood, waar ‘n saamwoonmaat ‘n kans het om oorweeg te word, vir pensioenbelange, is dieselfde nie waar vir ‘n saamwoonmaat nie, wat geen outomatiese aanspraak op die ander vennoot se pensioenbelang het wanneer die verhouding eindig nie.
Dit is omdat daardie verhouding nie onder die Egskeidingswet beheer word nie, verduidelik Crue Invest. Die reg op ‘n deel van pensioenrente by egskeiding is beperk tot wettig getroude paartjies, voeg dit by.
“Waar aftreespaargeld in een naam gekonsentreer is, kan dit ernstige finansiële vooroordeel vir die ander vennoot tot gevolg hê,” waarsku Crue Invest, veral waar die nie-lidmaat ‘n tuisbly-ouer is terwyl die werkende vennoot deur die hele verhouding aftreespaargeld opbou.
Vir saamwoonmaats is die SAID waarskynlik die vrygewigste gesag wat hulle sal teëkom. Oordragte tussen permanente lewensvennote lok geen skenkingsbelasting nie, boedelbelastingvrystellings is van toepassing op bates wat aan ‘n oorlewende vennoot bemaak word, en kapitaalwinsbelasting-omskakeling is beskikbaar, merk Crue Invest op.
Maar soos Crue Invest opmerk, “belastingerkenning moet nie met familieregbeskerming verwar word nie”.
“Samewoonmaats mag nie outomaties erf, aftreevoordele ontvang of voordeel trek uit lewensversekering nie, tensy die korrekte dokumente en nominasies in plek is,” sê René Moonsamy, voorsitter van die Nasionale Skuldberadingsvereniging.
“Sonder dit kan die oorlewende vennoot vertragings, dispute of finansiële druk in ‘n reeds moeilike tyd ondervind.”
Charize Beukes, gesertifiseerde finansiële beplanner by Brenthurst Wealth Management, voeg by “as jou uiteindelike verbintenis is om saam rykdom te bou, maak dan ten minste seker dat die wetlike en finansiële fondamente ooreenstem met die emosioneles. Andersins kan jy met ‘n groot liefdesverhaal en ‘n verskriklike balansstaat eindig.”
PERSOONLIKE FINANSIES
