Elbe Thatcher|Gepubliseer
Namate meer Suid-Afrikaners internasionaal welvaart bou deur buitelandse beleggings, buitelandse eiendom en wêreldwye sakebelange, word boedelbeplanning al hoe meer kompleks.
Die uitdaging is nie bloot om bates in verskeie lande te besit nie. Dit is om te verseker dat daardie bates na die regte mense oorgedra word, op die regte manier, en sonder onnodige vertragings of koste.
’n Klein klousule kan groot gevolge hê
Oorweeg ‘n kliënt met beleggings in Suid-Afrika en ‘n eiendom in die Verenigde Koninkryk. Om voldoening aan plaaslike vereistes te verseker en vertragings in die administrasie van elke boedel te minimaliseer, het hulle aparte testamente vir elke jurisdiksie.
Jare later werk die kliënt hul Suid-Afrikaanse testament op. Ingesluit is ‘n standaardklousule wat alle vorige testamente herroep. Onopsetlik word die Britse testament ook herroep.
Wanneer die kliënt sterf, word die Suid-Afrikaanse bates ooreenkomstig die bepalings van die testament geadministreer, maar die Britse eiendom val nie meer onder ‘n geldige testament nie en word onderhewig aan intestate erfopvolgingsreëls. Die gevolg kan vertragings, bykomende koste en ‘n uitkoms wees wat verskil van die kliënt se wense.
Hoekom oorgrens boedelbeplanning saak maak
Elke land het sy eie reëls wat bates binne sy grense beheer.
As gevolg hiervan:
- ’n Suid-Afrikaanse testament word dalk nie oral erken nie.
- Verskillende opvolgreëls kan van toepassing wees op buitelandse bates.
- Boedeladministrasie in een land kan vertraag dat bates in ‘n ander vrygestel word.
Wat eenvoudig lyk, kan vinnig ingewikkeld raak wanneer verskeie regstelsels betrokke is.
Is een wil genoeg?
Baie kliënte neem aan dat ‘n enkele testament al hul bates wêreldwyd effektief kan hanteer. In sommige omstandighede kan dit gepas wees, maar dit is nie altyd die doeltreffendste oplossing nie.
In die breë is daar twee benaderings.
‘n Enkele wêreldwye wil
’n Wêreldwye testament kan eenvoud en sentralisasie verskaf. Dit kan egter vertragings veroorsaak as buitelandse owerhede bykomende regsprosesse vereis voordat die dokument herken word. Dit kan ook versuim om spesifieke wetlike vereistes in sekere jurisdiksies aan te spreek.
Afsonderlike testamente vir verskillende jurisdiksies
Waar beduidende bates in verskeie jurisdiksies gehou word, kan afsonderlike testamente dikwels administrasie stroomlyn deur toe te laat dat verskillende boedels gelyktydig hanteer word.
Die sleutel is om te verseker dat die testamente noukeurig gekoördineer word. Swak opgestelde dokumente kan mekaar onopsetlik herroep of weerspreek, wat presies die probleme skep wat hulle bedoel was om op te los.
Daar is geen universele oplossing nie. Die mees geskikte struktuur hang af van die tipe bates betrokke, waar hulle geleë is, en die wetlike vereistes van elke jurisdiksie.
Die herroepingstrik
Die meeste testamente bevat ‘n klousule wat alle vorige testamente herroep. In ‘n huishoudelike boedelplan is dit standaardpraktyk.
In ‘n oorgrens boedelplan kan hierdie oënskynlik skadelose bepaling egter onbedoelde gevolge hê. ’n Nuwe testament wat in een land opgestel is, kan ’n bestaande testament in ’n ander per ongeluk ongeldig maak.
Dit is een van die mees algemene slaggate in internasionale boedelbeplanning en een van die maklikste om oor die hoof te sien.
Nie elke land gee jou volkome vryheid nie
Suid-Afrikaners is oor die algemeen vertroud met die beginsel van testasievryheid, die vermoë om te besluit hoe bates by dood verdeel moet word.
Baie jurisdiksies volg ‘n ander benadering.
In sekere lande, veral dié wat onder siviele regstelsels funksioneer, mag wetgewing vereis dat ‘n gedeelte van ‘n boedel na spesifieke familielede oorgaan, ongeag die oorledene se wense.
Dit beteken dat ‘n noukeurig opgestelde Suid-Afrikaanse boedelplan nie outomaties dieselfde uitkoms sal bereik vir bates wat elders gehou word nie.
Om hierdie verskille te verstaan is noodsaaklik wanneer daar oor jurisdiksies beplan word.
Wat kan verkeerd gaan?
Waar boedelbeplanning nie oor lande belyn is nie, kan die gevolge insluit:
- Vertragings in die bereddering van die boedel
- Verhoogde regs- en administratiewe koste
- Bates wat teenstrydig met die kliënt se bedoelings versprei word
- Dispute tussen begunstigdes
Ongelukkig word hierdie probleme dikwels eers na die dood ontdek, wanneer dit nie meer reggestel kan word nie.
Die waarde van ‘n gereelde hersiening
Vir kliënte met buitelandse bates is ‘n gereelde hersiening van hul testamente en boedelplan noodsaaklik.
Vrae wat die moeite werd is om te oorweeg, sluit in:
- Watter bates hou jy buite Suid-Afrika?
- In watter lande is daardie bates geleë?
- Het jy een testament of meervoudige testamente?
- Is jou testamente belyn en geldig in elke jurisdiksie?
‘n Eenvoudige hersiening kan dikwels potensiële probleme identifiseer voordat dit duur probleme word.
Die bottom line
Om bates in die buiteland te hou, skep nie risiko op sigself nie. Die risiko ontstaan wanneer boedelbeplanning nie tred hou met ‘n toenemend globale wêreld nie.
Met die regte advies en koördinering kan grensoverschrijdende boedelbeplanning help om te verseker dat jou wense doeltreffend en doeltreffend uitgevoer word in elke jurisdiksie waar jy rykdom besit.
* Thatcher is die fidusiêre spesialis by Private Clients by Old Mutual.
PERSOONLIKE FINANSIES
