Met belastingseisoen op hande, kyk baie mense na maniere om hul blootstelling aan die belastingman wettig te beperk, met entrepreneurs – of voorlopige belastingbetalers – wat meer toegeeflikheid het wanneer dit kom by die eis van uitgawes.
Vir baie betaalde werknemers is belastingseisoen relatief eenvoudig, met werkgewers wat Betaal-Soos-Jy-Verdien belasting deur die jaar aftrek. Entrepreneurs moet egter hul belasbare inkomste skat terwyl hulle verseker dat hulle elke wettige aftrekking eis, maar niks wat hulle nie aan die Suid-Afrikaanse Inkomstediens (SAID) kan regverdig nie.
Aan die begin van hierdie maand het outomatiese aanslae geopen, met indienings vir ander belastingbetalers oop vanaf 13 Julie. Belastingbetalers wat outomatiese aanslae ontvang het tot 12 Julie om dit te hersien en te aanvaar of navraag te doen.
Nie-voorlopige belastingbetalers het tot 23 Oktober 2026 om hul opgawes in te dien. Voorlopige belastingbetalers – insluitend baie entrepreneurs, vryskutters, beleggers en verhuurders – het tot 22 Januarie 2027 om in te dien.
Wat kan ek regverdig?
Die SAID pas ‘n relatief eenvoudige toets op besigheidsaftrekkings toe: ‘n uitgawe moet oor die algemeen aangegaan word om inkomste te produseer en direk verband hou met die belastingbetaler se handel. Persoonlike, private en huishoudelike uitgawes is oor die algemeen nie aftrekbaar nie, terwyl uitgawes met beide besigheids- en persoonlike gebruik gewoonlik slegs geëis kan word in die mate wat dit verband hou met inkomste te verdien.
Aftrekkings beteken nie dat die SAID jou die bedrag wat bestee is, terugbetaal nie. In plaas daarvan verminder hulle jou belasbare inkomste, so die waarde van die aftrekking hang af van jou marginale belastingkoers.
Net soos met salaristrekkers, staar entrepreneurs belastinghakies in die gesig. Tot R245 000 se inkomste word teen 18% belas, met ‘n skaal bo dit wat beteken dat die verbreking van die R1 miljoen-plafon tot gevolg het dat R251 258 plus 41% van enige belasbare inkomste bo R857 900 as belasting betaal word.
Die ooglopende belastingspaarders
Voordat hulle na ongewone aftrekkings kyk, moet entrepreneurs seker maak dat hulle voordeel trek uit die basiese beginsels.
Uittree-annuïteite, pensioenfondse en voorsorgfondse bly van die doeltreffendste maniere om belasbare inkomste te verminder, onderhewig aan wetgewende perke.
Belastingvrye spaarrekeninge verminder nie onmiddellik belasbare inkomste nie, maar beleggingsgroei binne hulle is vry van belasting op rente, dividende en kapitaalwins.
Belastingkrediete vir mediese skemas, goedgekeurde liefdadigheidsskenkings en elke wettige besigheidskoste moet ook hersien word voordat dit ingedien word.
Wat van…
My tuiskantoor? Dit hang af. Die SAID laat kwalifiserende tuiskantoor-aftrekkings toe, maar slegs waar die werkspasie aan sy vereistes voldoen. ‘n Toegewyde area wat uitsluitlik en gereeld vir besigheid gebruik word, word oor die algemeen vereis, en as ‘n deel van die huis vir beide persoonlike en besigheidsdoeleindes gebruik word, mag slegs die kwalifiserende besigheidsgedeelte geëis word.
My selfoon? Waarskynlik, maar nie alles nie. As jy jou selfoon vir beide werk en persoonlike oproepe gebruik, verwag die SAID oor die algemeen dat slegs die besigheidsgebruikgedeelte opgeëis sal word.
Koffie saam met ‘n kliënt? Moontlik. Om koffie te koop maak dit nie outomaties ‘n besigheidskoste nie. Die vergadering moet direk gekoppel word aan inkomste verdien, en die uitgawe moet behoorlik ondersteun word.
My skootrekenaar? Gewoonlik ja. Rekenaars en ander toerusting wat gebruik word om inkomste te genereer kan kwalifiseer, alhoewel sommige bates mettertyd geëis word deur slytasie-toelaes eerder as as ‘n onmiddellike aftrekking.
My hond? Dit is waar dinge interessant raak. ’n Gesinstroeteldier sal byna seker nie kwalifiseer nie. As ‘n dier egter werklik deel vorm van die vervaardiging van besigheidsinkomste, soos om gereeld in kommersiële advertensies te verskyn, professioneel in produksies gebruik word, of ‘n werkende dier is wat noodsaaklik is vir die besigheid, is die omstandighede anders.
As Fido die grootste deel van die dag op die rusbank slaap, moenie verwag dat die SAID vir die veeartsrekening moet betaal nie. Soos met elke aftrekking, sal die belastingbetaler moet aantoon dat die uitgawe aangegaan is om inkomste te produseer.
Om ‘n ander maatskappy oop te maak? Om meer as een maatskappy te hê, is nie op sy eie ‘n belastingbesparingstrategie nie. Daar kan wettige kommersiële redes wees om afsonderlike besighede deur verskillende entiteite te bedryf. Die skep van strukture bloot om belasting te verminder, kan egter in stryd wees met Suid-Afrika se teenvermydingsreëls.
Bly aan die regterkant van die SAID
Legal & Tax, ‘n Suid-Afrikaanse belasting- en regsadviesfirma, onderskei tussen wettige belastingbeplanning, belastingvermyding en belastingontduiking.
Terwyl belastingbetalers daarop geregtig is om hul sake doeltreffend te struktureer en gebruik te maak van aftrekkings waarvoor die wet voorsiening maak, is belastingontduiking – insluitend die versuim om inkomste te verklaar of om aftrekkings op te blaas – onwettig. Suid-Afrika se teenvermydingsreëls laat die SAID ook toe om reëlings wat aangegaan is, hoofsaaklik om ‘n belastingvoordeel te verkry, te verontagsaam.
Latita Africa, ’n finansiële en belastingkonsultasiemaatskappy, merk insgelyks op dat belastingbetalers hul belastinglas wettiglik kan verminder deur aftreefondsbydraes, belastingvrye spaarrekeninge, goedgekeurde liefdadigheidsskenkings en kwalifiserende besigheidsaftrekkings, maar elke eis moet behoorlik gestaaf en deur rekords ondersteun word.
IOL BESIGHEID
