Meer as ‘n dekade na die bekendstelling van belastingvrye spaarrekeninge (TFSA’s), is hier ‘n goeie manier om voordeel daaruit te trek deur ‘n bietjie intergenerasionele beplanning te gebruik.
Soos die meeste mense weet, het enigiemand wat 18 jaar oud was toe die TFSA-program ingestel is, sedertdien $102,000 se lewensbydraekamer opgehoop, met nuwe kamer wat elke kalenderjaar bygevoeg word. Die huidige limiet is vasgestel op $7 000 per jaar.
Een van die wonderlike dinge van hierdie rekeninge is hul veelsydigheid. Die geld kan gebruik word vir noodgevalle en die aanvulling van aftree-inkomste soos mense ouer word, maar die opsies is selfs beter as jy jonk is. Dit is omdat ‘n TFSA gebruik kan word om ‘n huis te koop, of te help betaal vir ‘n opvoeding, of ‘n troue te finansier – alles dinge wat jongmense in die gesig staar terwyl hulle hul finansiële voetspoor vind.
Anders as geregistreerde aftreespaarplanne (RRSP’s), waar bydraeruimte afhang van jou verdienste inkomste, maak TFSA’s voorsiening vir bydraeruimte net om ‘n volwasse Kanadese burger te wees. Die probleem vir mense in hul laat tienerjare en 20’s is dat hulle dikwels nie ekstra kontant het wat rondlê om voordeel te trek uit die program nie. Wat as hulle ‘n bietjie hulp van Ma en Pa, of selfs Ouma en Oupa, gekry het?
Welgestelde grootouers staan al lank hul kinders en kleinkinders by. Dit is net natuurlik om te wil hê dat toekomstige geslagte ‘n beter lewe moet hê. So, as jy die middele het om te help om dit te laat gebeur, hoekom sal jy dit nie doen nie?
Die mate waarin grootouers geld aan hul kleinkinders kan gee om in ‘n TFSA te plaas, hang af van verskeie faktore, insluitend die rykdom van die grootouers, die aantal kleinkinders en die ouderdom van die kleinkinders. As gevolg van die TFSA se buigsaamheid maak dit nie saak of die kleinkinders akademies georiënteerd is of nie en dit maak ook nie saak wat hul doelwitte is nie. Die wonderlike ding van TFSA’s is dat hulle in ‘n verskeidenheid situasies gebruik kan word en dit is waarskynlik dat daar ‘n toepassing is wat by byna enige smaak in lewenstyl of lewensdoelwitte pas.
Hier is ‘n voorbeeld: Kom ons sê ouma en oupa het $1 miljoen se netto likiede bates bo en behalwe hul woning en hul geregistreerde aftree-inkomstefonds (RRIF) rekeninge. Kom ons neem verder aan dat hul pensioene en RRIF’s al is wat hulle nodig het om hul lewenstyl te handhaaf. Kom ons neem nou verder aan dat hulle twee kinders het en elkeen van daardie twee kinders het ook twee kinders.
As daar net vier kleinkinders is en as die grootouers behulpsaam wil wees, kan hulle tot $7 000 per jaar aan elke kleinkind gee sodra daardie kleinkind hul 18de verjaardag gehad het. Daar kan ‘n bietjie slegte bloed tussen kleinkinders wees as daar ‘n wesenlike verskil in ouderdom tussen die oudste en jongste is, maar as daar ‘n begrip is dat Ouma en Oupa uiteindelik ‘n soortgelyke bedrag vir alle kinders sal bydra, miskien vir ‘n bepaalde tydsbestek, dan moet die kommer oor billikheid tussen kleinkinders wegval. Die grootouers se testamente kan vir verskeie gebeurlikhede verantwoordelik wees, insluitend as hulle sou sterf voordat al die fondse ten volle uitgedeel is.
Kom ons sê Ouma en Oupa het die kleinkinders elke jaar $7 000 geskenk (geïdekseer na inflasie en verhoog soos die limiete verhoog word) tussen hul ouderdomme van 18 en 30. Elke kleinkind sou dus 12 jaar se bydraes hê. Met die bydraelimiet wat mettertyd styg, sal daardie bedrae net styg. As gevolg hiervan sou die vier kleinkinders waarskynlik sowat $100 000 bygedra het tot elkeen van hul TFSA’s teen die tyd dat hulle 30 bereik het.
Ouma en Oupa kon ook bepalings en voorwaardes rondom daardie bydraes stel. As ‘n kleinkind byvoorbeeld die geld vir ‘n afbetaling of na-sekondêre opleiding onttrek, sal daar geen gevolge wees nie en die jaarlikse bydraes sal voortgaan. As ‘n kleinkind egter geld trek om iets te doen wat deur die grootouers as ligsinnig beskou word, kan alle toekomstige bydraes gestaak word.
Dit is ‘n goeie manier om fokus en dissipline te leer, maar ook om stadige maar seker boedelbeplanning in te voer, want hierdie plan beteken ook dat daar ‘n kleiner belastingaanspreeklikheid is op die finale opgawe van die tweede grootouer wat sterf.
Die kleinkinders kan vol vertroue voel dat hulle op ‘n vaste voet sal wees wanneer hulle met hul gesinne en loopbane begin. Intussen het die grootouers dalk $400 000 minder om uit hul boedel te verdeel sodra die tweede eggenoot sterf.
Dit is ‘n eenvoudige voorbeeld van hoe TFSA’s gebruik kan word om jongmense ‘n been te gee en om hulle die geld te kry wat hulle in elk geval waarskynlik sou ontvang, net gouer en wanneer meer nodig is, sowel as meer belasting effektief. Die meeste gesinne sal nie sulke vrygewige en vooruitskouende patriarge en matriarge hê nie, maar vir diegene wat die middele het, sal dit ‘n netjiese manier wees om liefde te betoon terwyl kleinkinders ‘n voorsprong in die lewe gee.
John De Goey is ‘n portefeuljebestuurder by Designed Securities Ltd., gereguleer deur die Kanadese Beleggingsregulerende Organisasie en ‘n lid van die Kanadese Beleggersbeskermingsfonds. Hy is ook gasheer van die Make Better Wealth Decisions-podcast.
