Linda Kleynscheldt|Gepubliseer
Soos ons die nuwe jaar binnegaan, is dit ‘n goeie tyd om na ons finansieel beplan en stel realistiese doelwitte om te werk na hierdie jaar. Spaar vir aftrede is een item wat op almal se lys van jaarlikse doelwitte behoort te wees. Uittree-annuïteite (RA’s) en belastingvrye spaarrekeninge (TFSA’s) is twee produkte wat spaar wonderlik maklik maak.
UA’s is bekende aftreespaarprodukte wat onlangs ‘n bykomende kenmerk gekry het: beperkte toegang tot spaargeld, wat in werking getree het met die bekendstelling van die tweepot-aftreestelsel. Deur jaarliks by te dra tot ’n UA, wat hoofsaaklik daarop gemik is om jou spaargeld vir aftrede te bewaar, kan jy – mettertyd en met dissipline – ’n pot kapitaal opbou waaruit jy ’n inkomste kan onttrek wanneer jy aftree-ouderdom bereik.
TFSA’s is produkte wat in 2015 in Suid-Afrika bekend gestel is, en hoewel dit nie spesifiek vir aftrede ontwerp is nie, kan die nulbelasting wat op groei in hierdie produkte gehef word aangewend word om aftreespaargeld wat in meer tradisionele aftreespaarvoertuie belê word, aan te vul.
Die rol van elke produk in ‘n aftreeplan
Aftreefondse – insluitend uittree-annuïteite en bewaringsfondse – vorm die kernprodukreeks wat deur belastingaansporings en verpligte bewaringsvereistes ondersteun word, aangesien dit spesifiek ontwerp is om vir aftrede te spaar. Daar is geen maksimum perk op die bydraes wat jy tot jou UA kan maak nie, maar slegs 27,5% van jou totale belasbare inkomste wat bygedra word uit jou bruto salaris (tot ‘n jaarlikse perk van R350 000) is belastingaftrekbaar. Dit beteken spaar in ‘n aftreeproduk verlaag jou aangeslane inkomste waarop persoonlik inkomstebelasting gehef word.
Oor die algemeen kan jy beide herhalende en enkelbedragpremiebydraes tot ‘n UA maak. Enige bykomende bydraes wat in ‘n jaar bo die jaarlikse limiet gemaak word, kan as ‘n aftrekking op u belasbare inkomste in toekomstige jare gebruik word. Die voorwaarde verbonde aan hierdie belastingvoordeel is dat jy (met beperkte uitsonderings) jou geld moet bewaar tot die plan se vasgestelde aftreedatum, wat gewoonlik op die ouderdom van 55 is.
Vir TFSA’s kan bydraes of ‘n enkelbedragbydrae (maksimum jaarlikse toelaag van R36 000) elke jaar gespaar word met ‘n algehele leeftydbydraelimiet van R500 000. Inkomste, kapitaalwins en dividende word nie op enige van hierdie produkte belas nie, wat hulle albei uitstekende opsies maak vir diegene wat op ‘n belastingdoeltreffende manier wil spaar.
Alhoewel TFSA’s vir ‘n verskeidenheid behoeftes gebruik kan word, is dit ‘n goeie manier om jou aftree-inkomste aan te vul, of hulle kan gebruik word in plaas daarvan om ‘n enkelbedrag te onttrek uit jou UA by aftrede. Dit laat toe dat jou volle aftreespaargeld belê word in ‘n na-aftrede produk, soos ‘n lewende annuïteit of lewensannuïteit, sonder enige belastingimplikasies.
Nog ‘n sleutelkenmerk van albei produkte is dat daar geen ouderdomsbeperking is om daarin te belê nie. As jy gelukkig is om ná jou aftrede te kan aanhou spaar, kan jy dit gebruik om op ’n belastingdoeltreffende manier aan te hou spaar.
Hoe die tweepot-aftreestelsel elke produk beïnvloed
Na die implementering van die tweepot-aftreestelsel is toegang tot besparing in uittree-annuïteite verbeter. Vanaf 1 September 2024 sal een derde van jou aftreebydraes aan ‘n spaarpot toegewys word, waaruit jy ‘n jaarlikse onttrekking kan maak. Enige onttrekkings sal egter teen jou marginale belastingkoers belas word en kan nie ten volle deur toekomstige bykomende bydraes aangevul word as jy reeds jou jaarlikse bydraetoelaag opgebruik het nie.
Alhoewel die tweepotstelsel ‘n mate van toegang tot andersins ontoeganklike spaargeld verskaf het, kom dit teen ‘n prys, aangesien dit effektief ‘n lening teen jou toekomstige self is. Daarenteen sal ‘n disinvestering van ‘n TFSA nie bykomende belasting trek op die punt van disinvestering nie en kan dus ‘n meer belastingdoeltreffende manier wees om toegang tot spaargeld te verkry indien die behoefte ontstaan.
Om belastingimplikasies te verstaan voordat enige groot onttrekkingsbesluite geneem word, is belangrik. Praat met ‘n vertroude finansieel adviseur of ‘n belastingkundige behoort ‘n sleuteloorweging te wees voordat u na ‘n onttrekkingsvorm uitreik.
Die dinamiese duo-effek
Wanneer jy jou langtermyn oorweeg finansieel plan, sal die toepaslike produkkeuse afhang van jou individuele omstandighede. ‘n Kombinasie van ‘n UA en TFSA kan ‘n geskikte manier wees om jou gewenste uitkomste te bereik deur die voordele wat inherent aan elkeen is, te benut, wat jou help om jou aftree- en spaardoelwitte te bereik.
Alhoewel UA’s steeds as ‘n tradisionele aftreespaarvoertuig beskou moet word, beteken die belastingvoordele en eenvoud van toegang tot spaargeld wat in ‘n TFSA belê word, dat wanneer dit saam gebruik word, hierdie produkte uitstekende komplementêre kenmerke bied om binne vasgestelde jaarlikse perke vir aftrede te spaar. Praat met jou finansieel adviseur om uit te vind hoe jy voor belastingjaareinde van enige ongebruikte bydraelimiete gebruik kan maak en een stap nader aan die bereiking van jou spaardoelwitte kan beweeg.
* Kleynscheldt is die hoof van aktuarieel en produk by PSG Wealth
PERSOONLIKE FINANSIES
