Sharon Hamman|Gepubliseer
Boedelbeplanning word dikwels gesien as ‘n taak wat uitsluitlik vir die rykes gereserveer is. In werklikheid is dit ‘n belangrike pilaar van finansiële welstand vir enigiemand wat wil verseker dat hul geliefdes beskerm word en hul bates volgens hul wense bestuur word.
Testamente en trusts is twee kritieke instrumente om hierdie doelwit te bereik. Terwyl testamente en trusts dikwels in ‘n soortgelyke konteks beskou word, dien hulle afsonderlike doeleindes as deel van die boedel- en opvolgplan. Eerder as om die een bo die ander te kies, vind baie gesinne dat die gebruik van hulle gelyktydig, in samewerking met mekaar, die mees robuuste beskerming bied.
‘n Testament is jou finale opdrag
’n Testament is ’n regsdokument wat presies uiteensit hoe jy wil hê jou bates moet versprei word en wie na jou afsterwe vir jou gesin moet sorg.
Vir ouers is een van die belangrikste funksies van ‘n testament om wettige voogde vir minderjarige kinders te benoem. Dit laat jou ook toe om presies te spesifiseer wie wat ontvang, insluitend sentimentele items, van familie-erfstukke tot juweliersware, om potensiële konflik tussen erfgename te voorkom.
U testament stel ook ‘n eksekuteur aan as die vertroude individu of professionele persoon wat toesig sal hou oor die likwidasie van u boedel. Deur ‘n professionele, betroubare eksekuteur aan te stel om jou boedel te beredder, kan jy verseker wees dat die administrasieproses betyds en met die nodige sorg, vaardigheid en respek wat dit verdien, hanteer sal word.
Verskeie vereistes moet nagekom word vir ‘n testament om regsgeldig te wees en daarom is dit belangrik om met ‘n finansiële adviseur of fidusiêre spesialis te konsulteer om te help met die opstel daarvan. ‘n Finansiële adviseur kan ook verseker dat u testament uitvoerbaar is, wat beteken dat u wense en opdragte wat in die testament uitgedruk is, nagekom kan word, as gevolg van voldoende voorsiening vir skuld, boedeluitgawes, ens.
Jy kan jou testament enige tyd wysig, veral wanneer persoonlike omstandighede verander, en maak seker dat jy alle vorige testamente herroep. Jou laaste gedateerde testament tree in werking met dood en moet deur ‘n formele regsproses gaan voordat dit verly kan word. Sodra dit by die Meesterskantoor ingedien is, word dit ‘n openbare dokument, en ‘n formele administrasieproses sal dan gevolg moet word voordat bates aan begunstigdes vrygestel kan word.
’n Trust bied kontinuïteit en beskerming
’n Trust is ’n regsentiteit wat óf gedurende jou leeftyd óf by jou dood ingevolge jou testament geskep kan word, en word tipies gebruik om bates te hou en te bestuur tot voordeel van ander.
Trusts is private reëlings. Anders as ‘n beproefde testament, bly die besonderhede van ‘n trust se bates en sy begunstigdes oor die algemeen buite die openbare rekord. Bates wat binne ‘n trust gehou word, word beskerm teen begunstigdes se persoonlike krediteure, wat dit ‘n onskatbare hulpmiddel maak om ‘n gesin se finansiële toekoms te beskerm.
Anders as ‘n testament, sterf ‘n trust nie saam met jou nie. Geskep en gebruik as deel van ‘n finansiële plan gedurende jou leeftyd, maak dit voorsiening vir ‘n naatlose opeenvolging van bates tussen generasies, wat verseker dat begunstigdes voortgaan om ondersteuning te ontvang sonder om te wag dat ‘n boedel gelikwideer word. Dit beskerm die bates wat in trust gehou word teen boedeladministrasiekoste, boedelkrediteure en doodverwante belasting.
Wanneer ‘n testamentêre trust in jou testament geskep word om bates vir minderjarige kinders te administreer en te bestuur by die dood van ‘n ouer/s, moet jy die tydsvertraging tussen dood en die oprigting van die trust oorweeg, aangesien dit as deel van die boedeladministrasieproses geskep sal word, wat bates in die boedel laat terwyl die trust geskep word. In hierdie gevalle speel die boedelplan ‘n belangrike rol in die verkryging van tussentydse befondsing vir lewenskoste, en beklemtoon die belangrike rol wat die finansiële adviseur speel wanneer hierdie strukture oorweeg en in werking gestel word.
Die bestuur van kompleksiteit
Trusts bied ‘n vlak van gestruktureerde bestuur wat kompleksiteit met gemak kan hanteer. Vir gemengde gesinne kan trusts gestruktureer word om voorsiening te maak vir ‘n oorlewende gade gedurende hul leeftyd, terwyl verseker word dat die oorblywende kapitaal uiteindelik aan kinders uit ‘n vorige huwelik oorgedra word. Dit balanseer die behoeftes van alle gesinslede en verminder die risiko van erfgeskille.
Vir erfgename wat weens ongeskiktheid of ander kwesbaarhede nie finansies kan bestuur nie, bied ‘n trust ‘n beskermende omhulsel. Trustees kan die fondse bestuur om te verseker dat die begunstigde se langtermynversorging en lewenskwaliteit gehandhaaf word.
Vir diegene met internasionale belange, kan buitelandse trusts hoogs effektief wees om bates te beskerm en voorsiening te maak vir intergenerasie-welvaartoordrag. Hulle help om die kompleksiteite rondom multi-jurisdiksionele proef- en situsbelasting te vermy en kan gedwonge erfgenaamreëls wat in sekere gebiede bestaan, omseil.
Die belasting landskap
Daar is ‘n algemene wanopvatting dat trusts suiwer belastingvermydingsvoertuie is. Dit is eintlik nie die geval nie. Trusts is onder groter ondersoek van die SAID en verskeie anti-vermydingsbepalings is in die Inkomstebelastingwet vervat. Alhoewel hulle aan hoër belastingkoerse onderhewig is, lê hul primêre waarde in risikobestuur en fidusiêre sorg. Die waarde daarvan om te weet dat bates beskerm word teen wanbestuur of eksterne eise-administrasiekoste weeg dikwels swaarder as moontlike belastinggevolge, wat werklik ‘n positiewe finansiële nalatenskap vir toekomstige geslagte nalaat.
‘n Komplementêre benadering
Testamente en trusts is nie in kompetisie met mekaar nie, maar kan effektiewe vennote wees as deel van jou boedelplan. ‘n Gewilde strategie vir sommige gesinne behels ‘n “oorgiettrust”, waar enige bates wat in ‘n individu se naam gehou word ten tyde van afsterwe na ‘n bestaande trust gerig word, waar die trust die begunstigde van die boedel is, en die familielede die begunstigdes van die trust is.
Of jy nou ‘n minderjarige kind se erfporsie beskerm, voorsiening maak vir langtermynversorging van ‘n kind met spesiale behoeftes, ‘n familiebesigheid oor generasies heen bestuur, of bloot ‘n vreedsame oorgang van sentimentele besittings verseker, die kombinasie van ‘n duidelike, geldige en uitvoerbare testament en ‘n goed gestruktureerde trust bied ‘n proaktiewe manier om risiko te verminder.
Baie faktore kan die toepaslike gebruik van testamente en trusts beïnvloed. Om saam met ‘n finansiële adviseur te werk om jou te lei oor die beste opsie vir jou omstandighede is ononderhandelbaar. Dit bemagtig jou om die regte besluite vir jou en jou gesin te neem en te verseker dat jou nalatenskap ‘n bron van ondersteuning bly en nie een van stres vir diegene wat jy agterlaat nie.
* Hamman is die senior regsadviseur by Momentum.
PERSOONLIKE FINANSIES
