Suid-Afrikaners wat vir aftrede spaar, leef deur ‘n beduidende verskuiwing. Sedert 1 September 2024 is die Twee-Pot-aftreestelsel in plek, en dit vorm steeds hoe bydraes toegeken en toegang verkry word vandag.
Die drie komponente: Gevestig, Spaar en Aftrede
Voor die hervorming is lede se aftreespaargeld in ‘n enkele poel gehou, bekend as die gevestigde komponent. Dit verteenwoordig alle bydraes wat voor 1 September 2024 gemaak is en bly apart onder die nuwe stelsel.
Sedert die verandering is twee nuwe komponente – of “potte” – bygevoeg:
- Spaarpot: Ontvang een derde van alle toekomstige bydraes. Lede kan een keer per jaar uit hierdie pot onttrek, mits die onttrekking minstens R2 000 is. Die enigste limiet is die balans wat op daardie tydstip beskikbaar is.
- Aftreepot: Ontvang twee derdes van bydraes. Onttrekkings word tot aftrede verbied, wanneer lede na ouderdom 55 as ‘n enkelbedrag toegang tot die fondse kan kry.
Byvoorbeeld, ‘n maandelikse bydrae van R3 000 word verdeel in R1 000 vir die spaarpot en R2 000 vir die aftreepot.
Saadkapitaal: ‘n inleidende hupstoot
Om die oorgang te vergemaklik, het lede ontvang saadkapitaal toe die stelsel begin het. Tien persent van hul gevestigde komponent, beperk tot R30 000, is in die spaarpot oorgeplaas. Dit het onmiddellike toegang tot fondse verseker, hoewel onttrekkings beperk bly tot die beskikbare balans.
Die res van die gevestigde komponent bly buite die tweepotstelsel. Indien ‘n lid bedank, word hierdie gedeelte uitbetaal (na belasting). Andersins vorm dit deel van hul aftree-enkelbedrag.
Belasting: waarom onttrekkings belas word
Onttrekkings uit die spaarpot is aan belasting onderhewig. Dit is omdat aftreebydraes belasting uitgestel word: dit word nie belas wanneer dit verdien word nie, maar wanneer dit uiteindelik uitbetaal word. Deur vroeg te onttrek, kry lede toegang tot onbelaste inkomste, wat onmiddellike belasting veroorsaak.
Phil Le Feuvre, ‘n lid van die Suid-Afrikaanse Beloningsvereniging (SARA), het verduidelik: “Dit beteken ‘n lid wat R10 000 teen ‘n marginale koers van 31% onttrek, kan teleurgesteld wees om te vind dat hulle R3 100 verloor aan belasting, en net R6 900 kry om te bestee.”
Spaarpot-onttrekkings word teen die lid se marginale koers belas, terwyl gevestigde komponent-onttrekkings steeds volgens die SAID se skeidingsvoordeelbelastingtabelle belas word. Wat belangrik is, is dat onttrekkings ‘n belastingvoorskrif vereis, wat beteken dat lede aan die SAID moet voldoen voordat fondse vrygestel word.
Kommunikasie bly die sleutel
Fondsadministrateurs speel steeds ‘n deurslaggewende rol om lede deur die stelsel te lei. Duidelike kommunikasie oor belastingimplikasies, onttrekkingsreëls en voldoeningsvereistes is noodsaaklik.
Micaela Paschini, belastingprokureur by Tax Consulting SA, beklemtoon: “Kommunikasie sal noodsaaklik wees om te verseker dat die tweepotstelsel so glad moontlik uitrol en geredelik deur fondslede omhels word.”
Lede dra self ook verantwoordelikheid. Hulle word wetlik verplig om administrateurs van bygewerkte kontakbesonderhede te voorsien om te verseker dat hulle tydige opdaterings oor nuwe vereistes ontvang.
Spesiale oorwegings vir expats
Vir uitgewekenes stel die stelsel bykomende kompleksiteit in. Onttrekkings uit die aftreepot word toegelaat wanneer belastinginwoning gestaak word, maar slegs na ‘n sluitingstydperk van drie jaar. Dieselfde geld vir die gevestigde komponent.
Khutso Makgoka, regskonsultant: uitgewekene belasting by Tax Consulting SA, merk op: “Vir uitgewekenes kan die tweepotstelsel vereis dat die kategorisering van elk van die potte afsonderlik belas word in ooreenstemming met hul verskillende waardes.”
PERSOONLIKE FINANSIES
