Hoe kan ek belasting op die verkoop van aandele vir werknemersaankoopplan verkoop?

Artikelinhoud

V. Ek is 49 jaar oud en was baie jare gelede deel van ‘n werknemersaankoopplan (ESPP). Vir elke dollar wat ek bygedra het, is 50 sent deur die werkgewer bygevoeg en die geld het elke maand aan die koop van aandele van die onderneming gegaan. Ek het die aandele na die rekening van my aanlyn -afslagmakelaar oorgedra toe ek die maatskappy verlaat het. Dit is nou 14 jaar later en ek wil hierdie aandele verkoop. My makelaarsverklaring toon ‘n verlies van $ 3.500 en ‘n saldo van $ 15.000 vir daardie aandele. Ek is redelik seker dat ek ‘n wins op hierdie aandele het, aangesien ek vaagweg onthou dat die aandeeloorplasing van $ 7 500 was. Hoe kan ek uitvind wat hierdie aandele werd is, en hoe hanteer ek dit op my belastingopgawe vir 2024. En is daar enige manier om belasting op hierdie aandele te verminder? – Frances B.

Artikelinhoud

Artikelinhoud

Artikelinhoud

FP antwoord: U uitdaging om die kostebasis vir u aandele vir werknemersaankoopprogramme te bepaal, is ‘n algemene dilemma wat baie werknemers en voormalige werknemers van openbare verhandelde ondernemings, Frances, teëkom.

Wanneer aandele van ‘n openbare korporasie van ‘n werknemersaankoopplan (ESPP) na ‘n selfgerigte of volledige diensmakelaarsrekening oorgeplaas word, word die kostebasis nie altyd outomaties van die afleweringsinstelling oorgedra nie. Dit is so algemeen dat baie afslagmakelaars kliënte in staat stel om hul kostebasisdata met die hand in te voer, wat dan aan die toesighoudende rekord voorgelê kan word. Dit word gewoonlik nie in enige formele hoedanigheid gedoen nie, met die makelaar wat bloot aan die kliëntversoek voldoen. Sommige makelaars kan so ver gaan om die kliënt uurliks ​​te hef om interne transaksies te versoen wat die kostebasis verkeerd vasgelê het.

Aangesien dit ‘n werklikheid in die proses is, kan die teenstrydighede wat u beskryf, bloot wees dat die boekkoste -inligting nie korrek deur die inkomende instelling of huidige makelaar verskaf is nie.

Artikelinhoud

Artikelinhoud

Daar is verskillende faktore wat bydra tot die aangepaste kostebasis. Eerstens moet u die waarskynlikste bron bepaal wat hierdie inligting vir u sal bevat. As u ‘n werkgewer gehad het wat openbare aandele uitgereik het wat op Kanadese uitruilings gelys is, kan u moontlik akkurate verslagdoeningsdata direk van die werkgewer kry deur met hul HR -afdeling te begin. Aangesien u die aandele deurlopend gekoop het, moet u moontlik die aandeelprys op elke aankoopdatum bepaal. Boonop, as u onderneming ‘n dividend betaal met behulp van ‘n dividend -herbeleggingsplan of ‘drup’ -program, sal daar herbelegde dividende wees wat u aangepaste kostebasis verhoog op elke dividend -herbeleggingsdatum. As u werkgewer ‘n Amerikaanse of buitelandse maatskappy was, moet u moontlik rekenskap gee van die wisselkoerse vir buitelandse valuta.

Data soos aandeelprysgeskiedenis is gewoonlik toeganklik via die departement van beleggersverhoudinge van u voormalige werkgewer wat gewoonlik per e -pos of telefoon is. Gevalle -uitruilgeskiedenis kan gevind word by aanlyn -argief- of herwinningsdienste soos die Bank of Canada se wisselkoerse -soekinstrument of die Universiteit van British Columbia se Pacific -wisselkoersdiens.

Artikelinhoud

As u aanvaar dat u ESPP ‘n nie-geregistreerde rekening is, sal die bepaling van u aangepaste kostebasis belangrik word, aangesien u wil verseker dat die korrekte belasbare transaksie op u belastingopgawe vasgelê word wanneer u verkoop. Dit geld vir beide winste, waar u belasting of verliese sal opdoen, waar u moontlik in die huidige, vorige of toekomstige jare verliese kan toepas op ander winste. As u op soek is na moontlike belasting op kapitaalwins in die huidige belastingjaar, is daar ‘n paar strategieë wat in diens geneem kan word, soos om winste met verliese te vergoed of ‘n geregistreerde bydrae tot die aftreespaarplan (RRSP) te maak om u totale belasbare inkomste te verlaag.

Die toepassing van vorige verliese, of huidige verliese teen u kapitaalwins is die mees direkte manier om ‘n belasbare wins vanjaar te vergoed. As u netto kapitaalverliese uit vorige belastingjare het, kan u dit onbepaald voortbring en moontlik toegepas word teen winste wat vanjaar aangegaan is. As u die kapitaalwins hierdie jaar sonder ‘n vergoed het, kan u moontlik in die komende jare verliese gebruik om die winste vanjaar te vergoed. Dit kan gewoonlik gedoen word in die drie belastingjare na die jaar dat die wins belasbaar was deur ‘n kapitaalverliesvervoer in die jaar van die toekomstige verlies aan te vra.

Artikelinhoud

‘N Ander strategie is om RRSP -bydraes te gebruik om u winste te vergoed. Aangesien die winste vir u beleggingsklank beskeie is, kan ‘n matige RRSP -bydrae vanjaar al die bykomende belasting wat deur die verkoop van u aandele aangegaan is, vergoed. Om die potensiële voordele te bereken, sal u 50 persent van u belasbare wins in u inkomste insluit in die jaar wat u die aandele wegdoen, aangesien u wins onder $ 250,000 is (gerealiseerde winste van meer as $ 250,000 in ‘n kalenderjaar sal bereken word met behulp van ‘n insluitingskoers van 66 persent begin in 2026 volgens die aankondiging van die departement van finansies in Januarie). Met die RRSP -bydrae kan u die gerealiseerde winste dollar vir dollar of die belasbare wins teen 50 sent per dollar vergoed.

As u nie van plan is om die aandele te verkoop en van plan is om op medium tot lang termyn aan hulle vas te hou nie, kan daar ander belastingstrategieë wees wat u moet oorweeg. ‘N Gewilde strategie is om u aandele in natura oor te dra na u belastingvrye spaarrekening (TFSA), sodat toekomstige inkomste en pryswaardering belastingvry voorkom. Dit bevry u nie van die vereiste om u aangepaste kostebasis te bereken nie, aangesien die oordrag beskou word as ‘n verkoop met kapitaalwins wat veroorsaak word, maar dit kan help met toekomstige belasting op kapitaalgroei en dividende as u ‘n bydrae -kamer het.

Andrew Dobson is ‘n fooi-slegs-advies-slegs-gesertifiseerde Financial Planner (CFP) en Chartered Investment Manager (CIM) by Object Financial Partners Inc. in Londen, Ont. Hy verkoop hoegenaamd geen finansiële produkte nie. Hy kan bereik word by adobson@objectivecfp.com.

Boekmerk ons ​​webwerf en ondersteun ons joernalistiek: Moenie die besigheidsnuus wat u moet ken, mis nie – voeg FinancialPost.com by u boekmerke en teken hier aan vir ons nuusbriewe.

Artikelinhoud