Kersfees het vanjaar vroeg vir Suid-Afrikaners gekom in die vorm van aankondigings wat tydens die jongste Begrotingsrede gemaak is. “Kersvader” Godongwana het met sy kenmerkende hoed op sy kop opgedaag om geskenke te lewer wat ’n glimlag op die gesig van menige belastingbetalende Suid-Afrikaner geplaas het deur hul inkomstebelastingrekening te verlaag en deur belastingaansporings vir aftreefondslede en beleggers te verhoog. Die “redding van heiliges” is beloon terwyl die “rook en drink sondaars” is gestraf deur die verhoging van die belasting op hul ontspanningsplesier.
Vir die eerste keer in drie jaar is die belastingskale vir inflasie aangepas. Dit beteken dat diegene van ons wat gelukkig genoeg is om vanjaar inflasiegekoppelde salarisaanpassings te ontvang, nie ‘n aansienlike deel van daardie aanpassings na inkomstebelasting sal sien gaan nie. Primêre, sekondêre en tersiêre belastingkortings is ook aangepas. Dit beteken dat die maandelikse belastingvrye inkomste vir ‘n persoon onder die ouderdom van 65 jaar opskuif na R8 250, tot R12 770 vir ‘n persoon tussen die ouderdom van 65 en 75 jaar, en tot R14 275 vir persone ouer as 75 jaar.
Daarbenewens, “redding van heiliges” ontvang twee beduidende aanpassings. Eerstens word die jaarlikse maksimum belastingaftrekking op aftreefondsbydraes verhoog van R350 000 tot R430 000. Die nuwe maksimum bedrag sal bevoordeel word tot hoër verdieners (wat meer as R1 272 272 per jaar aan belasbare inkomste verdien) wat voorheen beperk was tot ‘n totale bydrae van R350 000, aangesien die nuwe limiet van 0 van 0,05% nou belasting van R43,0,5% sal wees. bereik teen ‘n jaarlikse belasbare inkomste van R1 580 882. Die limiet van 27.5% van belasbare inkomste word behou.
Die vergelyking hieronder verduidelik hoe me Y se besluit om R430 000 per jaar tot haar aftreefonds by te dra haar belasbare inkomste sal verminder en haar toekomstige aftree-uitkomste sal verbeter in vergelyking met mnr X, wat besluit om sy bydraekoers op R350 000 per jaar te hou:
| Mnr X | Mev Y | Verskil | |
| Bruto Inkomste | R1 500 000 | R1 500 000 | R0 |
| Fondsbydrae | R350 000 | R430 000 | R80 000 |
| Belasbare inkomste | R1 150 000 | R1 070 000 | R80 000 |
| Belasting betaalbaar | R349 793 | R316 993 | R32 800 |
| Na belasting inkomste | R800 207 | R753 007 | R47 200 |
| Belastingkoers % | 23% | 21% | 2% |
Uit bogenoemde is dit duidelik dat me Y die addisionele R80 000 aftreefondsbydrae gefinansier het met R32 800 wat sy aan die belastingman sou betaal het, en ‘n bietjie korttermyn pyn gely het deur haar huistoename met R47 200 daardie jaar te verminder. Oor tien jaar van nou af sal daardie R80. 000 bykomende aftreefondsbydrae sal tot sowat R207 000 groei, en oor twintig jaar tot sowat R538 000 as die fonds ’n beleggingsopbrengs van 10% per jaar behaal.
Tweedens word die jaarlikse belastingvrye beleggingslimiet van R36 000 tot R46 000 verhoog. Daardie ekstra R10 000 per jaar klink dalk nie na baie geld nie, maar dit kan die tydperk wat jy het om by die R500 000 algehele belastingvrye spaarlimiet uit te kom van sowat 14 jaar tot sowat 11 jaar verminder en ’n aansienlike beleggingsuitkomste op jou langtermyn-uitkomste hê.
Voorbeeld:
Mnr X belê R500 000 teen R36 000 per jaar oor ‘n tydperk van 14 jaar in ‘n belastingvrye spaarrekening, terwyl me Y R46 000 per jaar belê om die R500 000-kerf oor 11 jaar te bereik.
| Mnr X | Mev Y | Verskil | |
| Beleggingsbedrag per jaar | R36 000 | R46 000 | R10 000 |
|
Bydrae tydperk (Jare) |
14 | 11 | 3 |
| Beleggingsgroei per jaar | 10% | 10% |
0% |
| Beleggingswaarde na 5 jaar | R241 762 | R308. 918 | R67 156 |
| Beleggingswaarde na 10 jaar | R631 122 | R806 434 | R175 312 |
| Beleggingswaarde na 20 jaar | R1 954 757 | R2 195 431 | R240 674 |
Deur R500 000 oor ‘n korter tydperk te belê, het me Y ongeveer R175 000 meer in haar belastingvrye beleggingsrekening as mnr X na tien jaar en R240 000 meer na twintig jaar.
Santa Godongwana het sy werk gedoen deur die geskenke van spaar onder ons beleggings Kersbome te plaas. Ons moet nou besluit om daardie geskenke oop te maak en te gebruik om beter toekomstige aftree- en beleggingsinkomste te verseker, of om dit ongebruik te laat lê terwyl ons kla oor die inkomstebelasting wat ons betaal en hoe dit onmoontlik is om beter aftree-uitkomste te bereik.
* Ladouce is ‘n pensioenfondsprokureur en die skrywer van die boek, Pensions for Palookas.
PERSOONLIKE FINANSIES
