Belasting-indieningsseisoen het amptelik net meer as drie weke gelede begin, en volgens die jongste individuele inkomstebelastingopgawe-statistieke vir die 2026-belasting-indieningsseisoen, het die Canada Revenue Agency vanaf 15 Maart 5.5 miljoen opgawes ontvang, waarvan byna almal (96 persent) elektronies ingedien is. Van die opgawes wat tot dusver deur die CRA verwerk is, het twee derdes van hulle ‘n terugbetaling geëis, met die gemiddelde terugbetaling van $2 000. Gegewe daardie laaste belasting-indieningsseisoen, is byna 32 miljoen persoonlike T1-opgawes vir die 2024-belastingjaar ingedien, die meeste van ons moet nog indien.
So, terwyl jy hierdie naweek gaan sit om jou strokies, kwitansies en ander belastinginligting te versamel om die jaarlikse indieningsproses te begin, is hier vyf belastingwenke om te oorweeg.
Rapporteer buitelandse valuta winste
As jy aandele wat in buitelandse valuta gedenomineer is, of dalk buitelandse vaste eiendom, in 2025 verkoop het, sal jou kapitaalwins (of verlies) met vervreemding ‘n buitelandse valuta-komponent insluit. Vir hierdie transaksies moet jy die werklike buitelandse wisselkoers gebruik wat op die dag van die transaksie in werking was. So, jy sal die opbrengs na Kanadese dollars omskakel deur die wisselkoers op die datum van verkoop te gebruik, en dit vergelyk met die aangepaste kostebasis (ACB) of belastingkoste van die eiendom deur die buitelandse wisselkoers op die datum van aankoop van die eiendom te gebruik.
Byvoorbeeld, kom ons sê Isaac het op 8 November 2012 1 000 aandele van ‘n Amerikaanse aandeel gekoop, toe die prys VS$10 per aandeel was, en die Amerikaanse dollar gelyk was aan die Kanadese dollar. Teen November 2025 het die prys van die aandele tot VS$8 per aandeel gedaal, en Isaac het besluit om sy posisie te verkoop met die doel om hierdie verlies teen ander gerealiseerde winste te gebruik.
Dus, op 25 November 2025, toe die Amerikaanse dollar teen $1,41 verhandel het, het Isaac sy Amerikaanse aandele vir VS$8 000 verkoop, wat ‘n opbrengs van $11 280 opgelewer het. Dus, wat aanvanklik gelyk het na ‘n opgelope kapitaalverlies van VS$2,000 (VS$10,000 – US$8,000), blyk ‘n kapitaalwins van $1,280 ($11,280 – $10,000) vir Kanadese belastingdoeleindes te wees.
Let daarop dat Isaac verplig word om die buitelandse valuta-komponent van die beskikking op sy 2025-opgawe te rapporteer, selfs al skakel hy nie die VSA$8 000 terug na Kanadese dollar nie, wat die geval kan wees as hy ‘n Amerikaanse dollar-nie-geregistreerde handelsrekening het, en hy laat die fondse in daardie rekening in Amerikaanse dollar vir toekomstige transaksies.
Verklaar buitelandse bates
As jy “gespesifiseerde buitelandse eiendom” besit het waar die totale koste te eniger tyd in 2025 meer as $100,000 was, moet jy Vorm T1135, Buitelandse Inkomste Verifikasieverklaring, voltooi en indien.
Onthou dat aandele van buitelandse korporasies soos Apple Inc. of Nvidia Corp. ook openbaar gemaak moet word, selfs al word dit in ‘n Kanadese nie-geregistreerde makelaarrekening gehou. Versuim om buitelandse eiendom op die T1135 aan te meld, kan lei tot boetes vir laat indiening van $25 per dag tot ‘n maksimum van $2 500, plus agterstallige rente, vir elke belastingjaar waarin jy versuim om die vorm in te dien.
Verdeel jou pensioeninkomste
Pensioenverdeling stel jou in staat om inkomstebelasting te spaar waar een gade met aftrede in ‘n laer belastinggroep is as die ander, en kan jou ook toelaat om inkomste-getoetsde staatsvoordele en -krediete, soos jou Ouderdomsekuriteit (OAS) pensioen of die ouderdomskrediet te bewaar. Enige pensioeninkomste wat vir die federale pensioeninkomstekrediet kwalifiseer, kwalifiseer ook om verdeel te word. Dit sluit onttrekkings uit jou geregistreerde aftree-inkomstefonds (RRIF) in sodra jy ouer as 65 is.
Om die voordele van pensioenverdeling vir 2025 te pluk, moet beide jy en jou gade CRA-vorm T1032, Gesamentlike Verkiesing om Pensioeninkomste te verdeel, voltooi en die vorms saam met jou belastingopgawes in te dien.
Eis jou mediese uitgawes
Die nie-terugbetaalbare mediese uitgawes belastingkrediet (METC) kan geëis word vir mediese uitgawes wat nie deur jou provinsiale, groep of private gesondheidsversekeringsplan gedek is nie. Vir jou 2025-opgawe is die METC beskikbaar mits jou gesin se totale mediese uitgawes ‘n minimum drempel gelykstaande aan die minste van drie persent van jou netto inkomste of $2,834 oorskry. U kan ook ‘n provinsiale of territoriale krediet eis, met die minimum drempel vir mediese uitgawes wat volgens jurisdiksie verskil. Kwalifiserende uitgawes sluit in dié wat jy vir jouself, jou gade of lewensmaat en jou kinders onder die ouderdom van 18 betaal het.
Miskien is die mees oorgesiene mediese uitgawe wat moontlik kan help om jou oor die minimum bestedingsdrempelperk te plaas, die premies wat jy dalk aan ‘n private gesondheidsdiensplan (soos mediese of tandheelkundige plan) betaal het, in die veronderstelling dat die koste nie ten volle deur jou werkgewer betaal is nie. As jy ‘n werknemer is, maak seker dat jy die blokkie 85 van jou 2025 T4-strokie nagaan vir die bedrag premies wat jy dalk as ‘n mediese uitgawe vir 2025 kan eis. Die sagteware (of jou rekenmeester) behoort dit behoorlik op te tel, maar slegs as dit ingevoer is, so maak seker dat jy dit self dubbel kontroleer.
Voeg jou skenkings saam
Alhoewel daar talle persoonlike belastingkrediete is, is die meeste teen die 14,5 persent federale kredietkoers (vir 2025). Die skenkingskrediet is drieledig, wat lei tot ‘n potensiële beplanningsgeleentheid.
As jy ‘n liefdadigheidsskenking in 2025 gemaak het, kry jy ‘n federale krediet van 14,5 persent vir die eerste $200 van jaarlikse liefdadigheidsskenkings, maar die federale kredietkoers spring tot 29 persent vir kumulatiewe skenkings bo $200 (of 33 persent tot die mate waarin jy inkomste het onderhewig aan die hoogste federale koers van $2,4,1 2025).
In die meeste provinsies werk parallelle provinsiale krediete soortgelyk, wat die meeste Kanadese voorsien van ‘n minimum gekombineerde federale/provinsiale belastingkrediet ter waarde van minstens 40 persent vir skenkings bo $200 jaarliks. Alberta is die uitsondering aangesien dit ‘n 60 persent provinsiale skenkingkrediet bied op die eerste $200 van jaarlikse skenkings.
As gevolg van die laer drempel op skenkings onder $200, as jou skenkings in 2025 onder daardie vlak was, kan jy oorweeg om skenkings met jou gade of lewensmaat (indien van toepassing) saam te voeg en dit op dieselfde opbrengs te plaas as hulle saam die $200-limiet sal oorskry. Alternatiewelik kan onopgeëiste skenkings vir tot vyf belastingjare oorgedra word, so jy wil dalk die eis van klein hoeveelhede skenkings uitstel totdat die kumulatiewe bedrag meer as $200 in ‘n toekomstige jaar is.
Jamie Golombek,
FCPA, FCA, CFP, CLU, TEP, is die besturende direkteur, Belasting- en Boedelbeplanning by CIBC Private Wealth in Toronto.
Jamie.Golombek@cibc.com
.
As jy van hierdie storie gehou het,
teken in vir meer
in die FP Investor-nuusbrief.
