Bradley Elliott|Gepubliseer
Belastingkwessies is ‘n bekende geval vir Suid-Afrikaners. Elke belastingbetaler sal altyd afgryse styg, soos die frase “slegs sekerhede in die lewe is dood en belasting” sal getuig, maar onlangs voorgestelde verhogings voel veral ongewens.
Behalwe vir persoonlike griewe, kan hierdie nuwe fiskale herstrukturering onbedoeld risiko’s in die private en openbare sektore vergroot.
Belastingmisdaad is ‘n ernstige oortreding waar enige veranderinge aan die stelsel nuwe geleenthede vir ontduikers en ander oortreders kan skep, wat natuurlik ook moeilikheid beteken vir die bekamping van teen-geldwassery (AML) en teen-terroristefinansiering (CTF) vermoëns op alle terreine van die samelewing.
Dit is nou ‘n deurslaggewende tyd in Suid-Afrika se belastingdiskoers; met die land jongleren FATF greylist denotering, onsekere finansiële gesondheid, en ‘n nuwe ‘drievoudige belasting’ vir die regering se plan vir nasionale gesondheidsversekering (NGV). Die versekering van versterkte nakoming teen hoërisiko-aktiwiteit is ononderhandelbaar voordat probleme vermeerder.
Waar belastingprobleme voortduur
Suid-Afrika se hoë belastingkoerse is ‘n ongelukkige werklikheid. Trouens, hulle merk die hoogste van die Afrika-lande volgens PwC. Aangesien dit aanhou styg deur die drievoudige belasting, ‘n poging om fondse vir die NGV van belastingbetalers saam te voeg deur mediesefondsbydraes via inkomstebelasting, betaalstaatbelasting en die verlies van mediesefondskrediete, kan ons ‘n paar nadelige ekonomiese gevolge sien.
Dit lyk of Suid-Afrika die Laffer Curve-beginsel volg, waar belastinginkomste kan daal na ‘n verhoging verby ‘n drempel, soos ekonoom Davie Roodts uiteensit. Dit kan wees as gevolg van ryk burgers wat die land verlaat of deur hoë vlakke van ontduiking, wat reeds ‘n direkte gevolg is van verhoogde belasting. Die land staar prominente gevalle van ontduiking in sondebelasting in die gesig.
Daar is ‘n ewige siklus aan die gang met die belastingkwessie as ‘n versteekte gremlin. Wanneer belasting of heffings verhoog word om ‘n probleem op te los, ontlok dit kreatiewe maniere vir mense om die impak daarvan te verminder. Hoë inkomste kan onderverklaar word, of erger nog, na buitelandse rekeninge verskuif en in die name van dopmaatskappye opgestel word.
Fronte kan in hierdie gesondheidsorgkonteks fakture opblaas of eise vir mediese fondse vervals, en individue kan hulle wend tot die informele finansiële stelsel waar misdadigers hul sake doen.
Is staatswye AML sterk genoeg?
In die AML-wêreld, waar inligting oor voordelige eienaarskap meestal agter slot en grendel is (of in opdrag van die belanghebbendes self), kan finansiële instellings wat reeds streng nakom om skakels na belastingvermyding of betaalstaatmanipulasie te vind oorstroom word met onwettige fondsvloei. Dit is tensy aanboordverifikasie en transaksiemonitering lugdigte is, nie maklik om oor die hele ekosisteem te verseker nie.
Hierdie landskap strek ook na die regering se AML, en sy vermoë om verdagte transaksies te identifiseer, sowel as polities blootgestelde persone (PEP’s) of individue wat goedgekeur is. Suid-Afrika se risikoprofiel was histories kommerwekkend, met inagneming van hoëprofielstaatskapingsake en PPE-bedrog onder gelokaliseerde regering (reeds ‘n stelsel wat ‘n komplekse web belaai met nie-nakoming“finansiële wangedrag” en “verkrygingsafwykings”), waar groot staatsfondsplanne soos die NGV uiters vatbaar vir geldwasseryaktiwiteite kan wees.
Komplekse verspreidingskettings bied ook veelvuldige gapings vir verkrygingsbedrog, wat moontlike fiktiewe verskaffers of verskafferskoste behels wat opgeblaas word. Kontrakte kan terugslag, en ook omkoperyskemas nooi, terwyl staatstenders deur tussengangerpartye vrugbare grond is vir algemene witwastegnieke.
Die samevoeging van belastingbetalers in gesentraliseerde staatsrekeninge bied moontlik geleenthede vir fondsverlegging tensy die regering se ken-jou-kliënt (KYC) verifikasie, transaksie-ouditering en verslagdoening robuust is. Suid-Afrika se reaksie op die FATF-gryslys het prysenswaardige pogings geïdentifiseer om private en openbare AML/CTF-kommunikasie te harmoniseer; hierdie nuwe gesondheidsorgbelastingverhogings verhoog egter die druk vir selfs meer ywerige benaderings tot voldoening.
Die aanspreek van die digitale kloof
Daar is ook die onderliggende spook in alle AML-nakoming: dat enige skeur in die wapenrusting die hele private en openbare wêreld oop laat vir die fasilitering van onwettige fondse of onbedoelde sake met kriminele netwerke.
Belasting op mediese fondse kan ‘n soortgelyke onbedoelde rol speel, aangesien diegene wat uit hul sak is om vir private gesondheidsorg te betaal, na ander bronne kan wend. Dit voel veral pertinent gegewe die NGV-skema se “vae tydlyne” kan daartoe lei dat burgers drie keer belas word omdat hulle steeds vir private dienste betaal.
Alternatiewe finansiering hou ‘n beduidende bedreiging in vir samewerkende nakomingsvoorsorgmaatreëls, wat onder die dekmantel van gesondheidsorgvoorsiening funksioneer. Informele uitleen, ongereguleerde gesondheidsdekkingverskaffers of kripto-gebaseerde ‘versekering’-platforms is buite die bestek van AML/KYC-regulasies wat op groot finansiële instellings en fintechs gegrond is, in wese die skuiwergate wat witwassers altyd regkry om deur te sluip.
So, wat beteken dit? Eerder as om van AML-vordering af te wyk, beklemtoon hierdie onlangse nuus net vordering wat Suid-Afrika gemaak het om die bande tussen reguleerders, regeringsagentskappe en verantwoordbare instellings te oorbrug. Samewerking is een ding, maar dit is ‘n ander ding om tegnologie-gedrewe voldoeningsvennootskappe en instrumente te bevorder en te implementeer wat proaktief is vir enige gedragsafwykings, en digitale identiteit en fondsmanipulasie, wat uit wetgewende verskuiwings kan voortspruit.
Tyd sal leer oor die uitwerking van die driedubbele belasting op die belastingbetaler, en oor Suid-Afrika se vinnige regstelling van anti-finmisdaadbeheer oor die openbare en private sektore. Positief dwing dit die behoefte aan konstante aanpassing, waar regulatoriese tegnologie AML-vermoëns kan verenig, maar slegs as die werklike risiko’s opgemerk en aangespreek word deur diegene wat die taak het om te verhoed dat witwassers ons finansiële landskap binnedring.
* Elliott is die HUB van die anti-geldwassery (AML) platform RelyComply.
PERSOONLIKE FINANSIES
