Martin Hesse|Gepubliseer
Ek is nie mal oor die woord “aftrede” in die konteks van belegging nie. Die wêreld beweeg weg van die jarelange idee van ‘n vasgestelde aftree-ouderdom, alhoewel daar geen wegkomkans is van die feit dat jy op ‘n stadium in die lewe, as jy dit so ver maak, nie meer sal kan werk nie. Ek glo die primêre motivering agter langtermynbelegging moet nie wees om ‘n neseier te skep nie; dit moet wees om jou geld vir jou te laat werk. Die neseier sal volg.
Dit is veral relevant vir jong verdieners. As ons beleggingsbedryf sy boodskappe wegdraai van “spaar vir aftrede” na “welvaart opbou”, glo ek meer jongmense, wie se breine geneig is om na die slaapmodus te gaan as hulle die woord “aftrede” noem, sal hul ore spits en belangstelling toon.
Ons kan nie heeltemal wegkom van die aftreespaarkonsep nie, want die regering gee ons vriendelik belastingaansporings om vir aftrede te spaar en daar is beleggingsprodukte wat ontwerp is om voordeel te trek uit hierdie aansporings. My raad aan jongmense is dat wanneer jy die woord “aftrede” hieronder of in soortgelyke artikels sien, die woord “rykdom” vervang.
Belastingaansporende maniere om te spaar
Wetgewing maak voorsiening vir twee basiese tipes belasting-aansporende spaarstruktuur: aftreefondse, wat onder die Wet op Pensioenfondse val, en belastingvrye spaarrekeninge (TFSA’s), wat in 2015 ingevolge die Inkomstebelastingwet ingestel is.
Hierdie produkte verskil deurdat jou bydraes in ’n aftreefonds belastingaftrekbaar is plus jy geniet belastingvrye groei op jou beleggings (geen belasting op rente, dividende of kapitaalwins nie), terwyl in ’n TFSA net laasgenoemde geld – jy kan nie bydraes tot ’n TFSA van jou belasbare inkomste aftrek nie.
Jy dra dalk reeds by tot ‘n maatskappypensioenfonds. As jy meer as dit wil spaar, het jy drie opsies: jou fonds kan jou toelaat om jou bydraes te verhoog; jy kan geld in ‘n UA sit; of jy kan in ‘n TFSA spaar. Aangesien die 2025/26-belastingjaar tot ‘n einde kom, is dit ‘n goeie tyd om jou bydraes vir die belastingjaar te assesseer en indien moontlik aan te vul.
Linda Kleynscheldt, hoof van aktuariële en produk by PSG Wealth, sê aftreefondse – insluitend UA’s – behoort die kern van jou aftreebeleggings te vorm, maar dat TFSA’s ook ‘n plek het.
Uittree-annuïteite
Kleynscheldt sê daar is geen maksimum perk op die bydraes wat jy tot jou UA kan maak nie maar slegs 27,5% van jou totale belasbare inkomste wat bygedra word uit jou bruto salaris (tot ‘n jaarlikse perk van R350 000) is belastingaftrekbaar.
“Oor die algemeen kan jy beide herhalende en enkelbedragpremiebydraes tot ‘n UA maak. Enige bykomende bydraes wat in ‘n jaar bo die jaarlikse limiet gemaak word, kan as ‘n aftrekking op jou belasbare inkomste in toekomstige jare gebruik word. Die voorwaarde verbonde aan hierdie belastingvoordeel is dat jy (met beperkte uitsonderings) jou geld moet bewaar tot die plan se vasgestelde aftreedatum, wat gewoonlik op die ouderdom van 55 is,” sê Kleynscheldt.
Zander Loots, finansiële adviseur by Alexforbes, sê om bykomende bydraes tot ‘n UA te maak, bly een van die doeltreffendste instrumente om belasbare inkomste voor die einde van die belastingjaar te verminder. “Iemand wat byvoorbeeld R1 miljoen verdien en die volle 27,5% (R275 000) bydra, verminder sy belasbare inkomste tot R725 000. Sy effektiewe belastingkoers daal van 29,2% tot 25,1%, en hy spaar R110 092 aan belasting,” sê hy.
Loots sê ander sleutelvoordele van ‘n RA sluit in:
- Geen belasting op rente, dividende of kapitaalwins (soos in ‘n TFSA).
- Tensy daar geen begunstigdes of afhanklikes is nie, vorm die fonds nie deel van jou boedel nie.
- Jou spaargeld word oor die algemeen teen krediteure beskerm.
- Dit is draagbaar oor werkgewers.
- U kan bydraes verhoog, verminder of onderbreek of ad hoc enkelbedragbydraes in ‘n niekontraktuele UA maak.
Tot onlangs was al jou spaargeld in ‘n UA ontoeganklik voor ouderdom 55. Kleynscheldt sê dat, na die implementering van die tweepot-aftreestelsel, toegang tot spaargeld in UA’s verbeter is. “Vanaf 1 September 2024 is een derde van jou bydraes aan ‘n spaarpot toegewys, waaruit jy ‘n jaarlikse onttrekking kan maak. Enige onttrekkings sal egter teen jou marginale belastingkoers belas word en kan nie ten volle deur toekomstige bykomende bydraes aangevul word as jy reeds jou jaarlikse bydraetoelaag opgebruik het nie,” sê sy.
TFSA’s
Kleynscheldt sê jy kan gereelde of enkelbedragbydraes tot ‘n maksimum van R36 000 per jaar maak met ‘n algehele leeftydbydraelimiet van R500 000.
“Terwyl TFSA’s vir ‘n verskeidenheid behoeftes gebruik kan word, is dit ‘n goeie manier om jou aftree-inkomste aan te vul, of hulle kan gebruik word in plaas daarvan om ‘n enkelbedrag uit jou UA by aftrede te onttrek. Dit laat toe dat jou volle aftreespaargeld in ‘n na-aftrede-produk, soos ‘n lewende annuïteit of lewensannuïteit, belê word, sonder enige belastingimplikasies,” sê sy.
Loots merk op dat ongebruikte TFSA-toelaes nie oorgedra kan word nie. “As jy nie die volle R36 000 voor einde Februarie belê nie, verloor jy die geleentheid vir daardie jaar permanent en sal dit jou langer neem om by die leeftydperk uit te kom,” sê hy.
‘n Jeuk om oor te skakel?
Een voordeel van die gebruik van hierdie belastingaansporingsprodukte bo diskresionêre beleggings kan dalk onderbeklemtoon word uit vrees dat mense slegte beleggingsbesluite neem: as jy ‘n UA of TFSA het op ‘n beleggingsplatform wat ‘n keuse van onderliggende beleggingsfondse bied, omdat jy nie vir kapitaalwinsbelasting aanspreeklik is nie, kan jy onderliggende fondse verander sonder om jou belastingrekening te beïnvloed. Die moeite werd om te noem, maar wissel met omsigtigheid, verkieslik onder die wakende oog van ‘n betroubare adviseur.
* Hesse is die voormalige redakteur van Persoonlike Finansies.
PERSOONLIKE FINANSIES
