Ek hou van baie dinge wat outomaties is: outomatiese ratkas, outomatiese deure, outomatiese rekeningbetalings, outomatiese sagteware-opdaterings. In elke geval maak die outomatiese funksie my lewe makliker deur roetine-funksies of wrywings te hanteer waaraan ek andersins tyd sou moes spandeer of verduur.
Outomatisering is dikwels ‘n duidelike verbetering wanneer dinge werk soos bedoel. Maar daar is ‘n belangrike voorbehoud. Outomatiese stelsels is doeltreffend totdat oordeel vereis word. Baie soos kunsmatige intelligensie en groot taalmodelle, kan hulle kragtige instrumente wees, maar hulle kan nie wysheid, ervaring en oordeel vervang nie.
Daardie onderskeid maak saak wanneer belastingadministrasie en die bekendstelling van outomatiese belastingindiening bespreek word, iets wat ek lankal ‘n voorstander van was.
Variasies van outomatiese belastingindiening bestaan regoor die wêreld, maar in sy kern behels dit die regering wat inligting reeds tot sy beskikking gebruik om ‘n belastingopgawe vir lae-kompleksiteit belastingbetalers voor te berei en in te dien. Na ‘n geleentheid om die opgawe te hersien en te wysig, kan dit outomaties ingedien word indien geen aksie geneem word nie.
Sommige mense en organisasies is heftig gekant teen hierdie idee, en voer dikwels aan dat outomatiese belastingaangifte die regering se oortreding verteenwoordig en dat regerings eenvoudig uit die pad moet bly.
Maar die eenvoudige feit is dat die meeste Kanadese belastingsake eenvoudig is. Die Canada Revenue Agency (CRA) het feitlik al die relevante belastingbetalersinkomste-inligting binne handbereik. Om die regering die bykomende stap te laat neem om ‘n vooraf ingevulde belastingopgawe op te stel – een wat deur die belastingbetaler hersien, bevestig of gewysig kan word – is nie regeringsoortreding nie. Dit is ‘n basiese gerief, veral wanneer oordeel nie betrokke is nie.
Die saak vir outomatiese indiening word duideliker as u in ag neem hoeveel Kanadese tans belastingnakoming uitkontrakteer en hoe groot die ondersteunende industrie geword het.
Besighede in die rekeningkunde-, belastingvoorbereidings-, boekhou- en betaalstaatdienstebedryf het $30,3 miljard aan bedryfsinkomste in 2024 verdien, met belastingvoorbereiding en verteenwoordiging wat 27,7 persent van daardie inkomste was, of ongeveer $8,4 miljard. Nie al daardie syfer sou persoonlike belastingvoorbereiding verteenwoordig nie, maar ‘n wesenlike bedrag daarvan.
Ongeveer een derde van Kanadese betaal ‘n professionele persoon om hul belasting voor te berei, maar volgens CRA-data word meer as 60 persent van die opgawes deur iemand anders as die belastingbetaler ingedien, insluitend betaalde voorbereiders, vrywilligers of familielede. Met ander woorde, ‘n meerderheid Kanadese dien nie hul eie opgawe in nie, selfs al betaal hulle nie altyd vir hulp nie.
Die oorkoepelende boodskap hier is dat die voorbereiding van jou belastingopgawe nie maklik is nie en duur kan wees vir die gemiddelde lae-kompleksiteit belastingbetaler.
Dit maak saak omdat een van die gronddoelwitte van ‘n goeie belastingstelsel – wat eeue gelede deur die Skotse ekonoom Adam Smith in sy boek The Wealth of Nations verwoord is – gerief is. Belasting moet gehef en ingevorder word op ‘n manier wat maklik is om na te kom en wat onnodige laste tot die minimum beperk.
‘n Stelsel wat van miljoene Kanadese met eenvoudige belastingsituasies vereis om geld, tyd en emosionele energie te spandeer om ‘n basiese indieningverpligting na te kom, druip daardie toets. Outomatiese belastingindiening gaan nie daaroor om keuse of oordeel uit te skakel nie; dit gaan oor die erkenning dat roetine-nakoming nie buitensporige koste moet meebring nie.
Oor die jare het die CRA verskeie instrumente bekendgestel wat ontwerp is om die indieninglas te verlig. “Vul my opgawe outomaties in” laat inkomste- en voordeeldata wat reeds deur die CRA gehou word, toe om gesertifiseerde belastingsagteware te vul. Die agentskap het ook geëksperimenteer met vereenvoudigde liasseringsinisiatiewe, soos SimpleFile, wat hoofsaaklik gemik is op lae-inkomste Kanadese met baie basiese belastingsituasies.
Ten spyte van goeie bedoelings, was die opname van hierdie programme histories laag. Deelname het daarvan afgehang dat belastingbetalers genooi is en dan gekies het om op te tree. Gevolglik het hierdie inisiatiewe nooit die algehele liasseringservaring vir die meeste Kanadese betekenisvol verander nie.
Die federale 2025-begroting het uiteindelik ‘n noemenswaardige verskuiwing gemerk. Dit het die regering se voorneme aangekondig om vorentoe te beweeg met uitgebreide outomatiese belastingindiening, wat begin met lae-inkomste en lae kompleksiteit belastingbetalers wat aan sekere kriteria voldoen.
Die begroting was egter lig op implementeringsdetail. Sleutelontwerpvrae, soos herassesseringsregte en voorsorgmaatreëls, is grootliks onbeantwoord gelaat, maar die regering konsulteer tans oor sommige van daardie ontwerpsake met Kanadese tot 30 Januarie.
As outomatiese belastingindiening werklike voordele wil lewer, kan dit nie afhang van tradisionele intekeningtoestemming nie. ‘n Stelsel wat regstellende aksie vereis voordat iets gebeur, herskep eenvoudig die wrywing-outomatisering wat bedoel is om uit te skakel.
Die 2025-begrotingsaankondiging blyk geloofwaardigheid aan daardie besorgdheid te gee, aangesien dit voorgestel het dat voor die CRA outomaties ‘n opgawe indien, kwalifiserende individue 90 dae sou hê om die inligting te hersien en veranderinge in te dien. Ek hou oor die algemeen van die voorstel, maar regverdigheid moet in die stelsel se ontwerp ingebed word.
Baie Kanadese word deur die CRA geïntimideer, is ongemaklik met tegnologie of het gebrek aan selfvertroue om selfs eenvoudige belastingopgawes te hersien. Outomatiese indiening behoort nakoming te vereenvoudig, nie angs te skep of belastingbetalers stil te maak deur gebrek aan optrede nie.
Een manier om hierdie bekommernis aan te spreek, sou wees om die normale heraanslagtydperk vir outomatiese opgawes te verleng. Tans is die meeste individue onderhewig aan ‘n normale drie jaar lange herbeoordelingstydperk. Vir opgawes wat outomaties ingedien is, sal die verlenging van daardie tydperk na iets meer redelik – sê, ses jaar – aan belastingbetalers ekstra tyd gee om hul indienings te hersien, advies te verkry en kwessies sonder boete reg te stel.
Daarbenewens moet die tydperk van 90 dae langer wees – miskien 180 dae – terwyl ‘n verlengde indieningsdatum na 30 April geakkommodeer word (om boetes vir laat indiening te vermy).
Dit is sinvolle afwegings. Die stelsel kry doeltreffendheid en verminder nakomingskoste vooraf, terwyl belastingbetalers gemak en buigsaamheid aan die agterkant kry. Weereens, soos baie outomatiese stelsels, sal outomatiese belastingindiening die beste werk waar oordeel minimaal is en kompleksiteit laag is.
Outomatiese ratkas skakel bestuur nie uit nie. Hulle maak dit egter makliker. Dieselfde vir outomatiese belastingindiening: dit moet eenvoudig onnodige wrywing uit roetine-nakoming verwyder. Vir miljoene Kanadese met eenvoudige belastingsake, sou dit ‘n lang agterstallige verbetering wees.
Wanneer oordeel nie vereis word nie, is wrywing nie ‘n deug nie, maar outomatisering wel.
Kim Moody, FCPA, FCA, TEP, is die stigter van Moodys Tax/Moodys Private Client, ‘n voormalige voorsitter van die Canadian Tax Foundation, voormalige voorsitter van die Society of Estate Practitioners (Kanada) en het baie ander leiersposisies in die Kanadese belastinggemeenskap beklee. Hy kan bereik word by kgcm@kimgcmoody.com en sy LinkedIn-profiel is https://www.linkedin.com/in/kimgcmoody.
______________________________________________________________________
As jy van hierdie storie hou, teken in vir die FP Investor Newsletter.
______________________________________________________________________
