Met geregistreerde aftreespaarplan (RRSP)-seisoen wat nou in volle swang is, is hier vyf idees wat jou kan help om hierdie belastingbesparende voertuig ten volle te benut.
Bydraes in natura
As jy nie die kontant beskikbaar het om ‘n RRSP-bydrae teen die sperdatum van 2 Maart te maak om die aftrekking op jou 2025-belastingopgawe te eis nie, kan jy beleggings “in natura” van ‘n nie-geregistreerde rekening na jou RRSP oorplaas. Jy sal ‘n RRSP-bydraestrokie kry vir die billike markwaarde van die belegging ten tyde van oordrag. Maar wees gewaarsku dat so ‘n oordrag as ‘n geagte beskikking beskou word, sodat enige opgehoopte kapitaalwins gerealiseer sal word op beleggings wat jy in natura bydra tot jou RRSP.
Ongelukkig is dit nie die geval as die bydrae in natura ‘n kapitaalverlies veroorsaak nie. Die Inkomstebelastingwet verbied spesifiek dat ‘n verlies op so ‘n oordrag erken word. ‘n Beter opsie sou wees om die nie-geregistreerde belegging met die opgelope verlies te verkoop, die gevolglike kontant te neem en dit by te dra tot jou RRSP. As jy steeds daardie oorspronklike belegging binne jou RRSP wil terugkoop (omdat jy dink dit gaan teruggaan), moet jy seker wees om ten minste 30 dae te wag om te verhoed dat die kapitaalverlies as ‘n “oppervlakkige verlies” beskou word en dus geweier word. Die oppervlakkige verliesreël verbied jou om ‘n verlies te eis wanneer jy eiendom verkoop en dit binne 30 dae terugkoop, hetsy persoonlik of binne jou RRSP (of selfs jou belastingvrye spaarrekening, of TFSA).
Huwelik RRSP’s
Miskien is die mees algemene RRSP-onderwerp waaroor ek tot dusver vanjaar gevra is of bydraes tot ‘n gereelde of huweliks-RRSP gemaak moet word. ‘n Huweliksmaat (of gemeenregtelike vennoot) RRSP is waar een gade die bydrae maak en die ooreenstemmende belastingaftrekking eis en die ander gade die annuïtant of eienaar van die plan is. Dit word dikwels deur gades gebruik om inkomsteverdeling na aftrede te bewerkstellig, aangesien fondse onttrek uit die gade se RRSP (of sy tipiese opvolger, die gade geregistreerde aftree-inkomstefonds, of RRIF ), word belas in die hande van die annuïterende gade in plaas van die bydraende gade. Indien die annuïtiewe gade in ‘n laer belastinggroep is as die bydraende gade in die jaar van onttrekking, kan daar ‘n absolute belastingbesparing wees.
Huidige RRSP’s is egter nie bedoel om vir korttermyninkomsteverdeling gebruik te word nie. Daarom is daar ‘n drie-jaar gade-RRV-toeskrywingsreël dat indien fondse onttrek word uit ‘n gade-RRV (of gade-RRIF) binne drie kalenderjare vanaf die mees onlangse bydrae, die onttrekking belas word in die hande van die bydraende gade, nie die annuïterende gade nie (met beperkte uitsonderings op die minimum uitbetaling, soos by skeiding of RRIF).
Onthou, die bedrag wat jy kan bydra tot jou RRSP of ‘n gade se RRSP (of enige kombinasie hiervan) is uitsluitlik gebaseer op jou RRSP-bydraelimiet, en is op geen manier gekoppel aan jou gade se RRSP-kamer nie. Trouens, jou gade of lewensmaat het dalk glad nie enige RRSP-kamer nie. Jou gade of lewensmaat kan kies om by te dra tot hul eie RRSP op grond van hul RRSP-limiet, ongeag enige gadebydraes wat deur jou in hul naam gemaak word.
Huiskopers Plan
Voor die bekendstelling van die Eerste Huisspaarrekening (FHSA) en die TFSA, was toegang tot RRSP-fondse via die Huiskopersplan (HBP) die nommer 1 manier waarop eerstekeerhuiskopers met voldoende fondse vorendag kon kom vir ‘n afbetaling. Die HBP laat jou nou toe om tot $60 000 van jou RRSP te onttrek om ‘n nuwe huis te koop of te bou. Dit kan in samewerking met die FHSA en TFSA gebruik word om ‘n afbetaling te finansier.
Gades of gemeenregtelike vennote kan elk tot $60,000 onttrek, vir ‘n gesamentlike totaal van $120,000. Jy sal oor die algemeen nie vir ‘n HBP-onttrekking kwalifiseer as óf jy óf jou gade of gemenereg-vennoot ‘n huis in die afgelope vyf jaar besit het en dit as ‘n hoofwoning bewoon het nie, alhoewel spesiale reëls kan geld as jy onlangs geskei of geskei het.
U moet oor die algemeen die bedrag wat u geleen het in gelyke jaarlikse paaiemente oor 15 jaar terugbetaal, wat begin met die tweede kalenderjaar na die jaar van onttrekking. (‘n Tydelike reël het belastingbetalers wat onder die HBP onttrek het tussen 1 Januarie 2022 en 31 Desember 2025 ‘n uitstel van vyf jaar na die onttrekkingsjaar gegee voordat terugbetalings moet begin).
Lewenslange Leerplan
Onder die Lewenslange Leerplan (LLP), kan jy tot $10 000 per jaar, of $20 000 in totaal, onttrek om voltydse onderwys vir jou of jou gade of gemenereg-vennoot te finansier. Om te kwalifiseer, moet die student by ‘n kwalifiserende opvoedkundige instelling ingeskryf gewees het, of ‘n skriftelike aanbod ontvang het om in te skryf. Die meeste Kanadese universiteite en kolleges en baie buitelandse opvoedkundige instellings kwalifiseer. U moet bedrae terugbetaal wat onder ‘n LLP onttrek is oor ‘n tydperk van tien jaar, wat begin vyf jaar na die eerste onttrekking of twee jaar na die staking van studies, wat ook al vroeër is.
Totdat fondse wat onder óf die HBP óf LLP geleen is in die RRSP terugbetaal word, verbeur jy enige groei op die onttrek fondse. Aangesien dit meer as 15 jaar kan duur voordat jy verplig word om fondse ingevolge hierdie planne ten volle terug te betaal, kan dit ‘n ernstige impak op jou aftreespaargeld hê. Daarom maak dit oor die algemeen sin om enige geleende fondse so gou moontlik terug te betaal. Daar is geen boetes vir die terugbetaling van geleende HBP- of LLP-fondse aan ‘n RRSP voor die vereiste terugbetalingsdatum nie, so vroeë terugbetaling laat jou toe om voort te gaan om die belastingvoordele van belegging binne ‘n RRSP so gou moontlik te maksimeer.
Skakel sommige van jou RRSP om na ‘n RRIF op ouderdom 65
Ten slotte, ‘n vinnige herinnering aan diegene ouer as 65. As jy nie vanjaar enige pensioeninkomste het nie, oorweeg dit om tot $14 000 op ‘n belastinguitgestelde basis (wat $2 000 per jaar is maal sewe jaar vanaf ouderdom 65 tot ouderdom 71) van jou RRSP na ‘n RRIF oor te dra. U kan dan jaarliks $2 000 van u RRIF onttrek, vanaf ouderdom 65 tot ouderdom 71, om voordeel te trek uit die jaarlikse federale pensioeninkomstekrediet.
Vir 2026 is die krediet ‘n maksimum van $280 werd, wat $2 000 keer die nuwe, laagste federale belastingkerf vir 2026 van 14 persent is. Die meeste provinsies bied ook parallelle pensioeninkomstekrediete, maar die pensioeninkomstebedrae en kredietkoerse verskil volgens provinsie.
Jamie Golombek,
FCPA, FCA, CFP, CLU, TEP, is die besturende direkteur, Belasting- en Boedelbeplanning by CIBC Private Wealth in Toronto.
Jamie.Golombek@cibc.com
.
As jy van hierdie storie gehou het,
teken in vir meer
in die FP Investor-nuusbrief.
